अगर आप खुदरा व्यापारी हैं, फ़्रीलांसर हैं या कंपनी चलाते हैं, तो GST की सही दर जानना आपके लिए बहुत ज़रूरी है। 2025 में कई वर्गों की दरें बदली हैं, और इस लेख में हम बिंदु‑बिंदु बता रहे हैं कि कौन सी वस्तु या सेवा पर कौन सी टैक्स स्लैब लागू होती है।
2025 में GST तीन मुख्य स्लैब में बाँटा गया है – 5%, 12%, 18% और 28%। 5% सबसे कम दर है, जो मूलभूत खाद्य पदार्थ, कुछ किताबें और स्वास्थ्य‑सेवा पर लागू होती है। 12% मध्यम वर्गीकरण है, जैसे एसी‑ट्रांसपोर्ट, शांति‑फर्नीचर और कुछ रासायनिक उत्पाद। 18% की स्लैब में अधिकांश सेवाएँ और इलेक्ट्रॉनिक सामान आते हैं, जैसे मोबाइल, कंप्यूटर, होटल सेवा आदि। 28% सबसे उच्च दर है और यह लक्ज़री वस्तुओं, एयरोस्पेसेस, सिगरेट और मोटर वाहन पर लागू होती है।
नीचे कुछ आम वस्तुओं की ताज़ा दरें दी गई हैं:
इन दरों को अक्सर बदलते बाजार की परिस्थितियों और सरकार की नीति के अनुसार अपडेट किया जाता है। इसलिए हर महीने GST पोर्टल पर अपडेट देखना फायदेमंद रहता है।
यदि आपके व्यापार में कई वर्ग के आइटम हैं, तो आप GST सॉफ्टवेयर या Excel शैट का इस्तेमाल करके कुल टैक्स देयता निकाल सकते हैं। सॉफ्टवेयर में ‘इनपुट टैक्स क्रेडिट’ को सही तरीके से जोड़ें, नहीं तो अंत में बड़ी रक़म दुप्पी हो सकती है।
एक छोटा ट्रिक: अगर आपको बही‑खाता तैयार करने में दिक्कत हो रही है, तो GST राउंड‑ऑफ नियम का उपयोग करें – 2 दशमलव तक राउंड करें, इससे गणना में गलती कम होती है।
GST दरों की परिवर्तनशील प्रकृति को देखते हुए, नीचे कुछ FAQ जोड़ रहे हैं जो अक्सर पूछे जाते हैं।
क्या 2025 में नई कोई स्लैब जुड़ी है? नहीं, लेकिन कुछ वस्तुओं का वर्गीकरण बदल गया है। उदाहरण के लिये, कुछ एलीकंट्रीकल्स अब 18% पर आए हैं, जो पहले 12% थी।
क्या मैं इनपुट टैक्स क्रेडिट ले सकता हूँ? हाँ, अगर आप GST‑रजिस्टर्ड हैं और आपने भरोसेमंद सप्लायर से इनवॉइस प्राप्त किया है। लेकिन क्रेडिट केवल वही आप ले सकते हैं, जो आपके व्यापार में उपयोग हुआ हो।
यदि मैं छोटे व्यापारी हूँ तो क्या 5% स्लैब का फायदा ले सकता हूँ? हाँ, लेकिन आपको यह प्रमाणित करना पड़ेगा कि आपका टर्नओवर 40 लाख रुपये से कम है और आप यूनिकॉड के तहत रजिस्टर्ड हैं।
इन बुनियादी बातों को समझ कर आप अपनी टैक्स दायित्व को सही ढंग से मैनेज कर सकते हैं। याद रखें, हर वर्ष का GST अपडेट अलग हो सकता है, इसलिए आधिकारिक GST पोर्टल पर नई सूचना देखें।
संक्षेप में, 2025 की GST दर सूची को जानना और उसे सही तरह से लागू करना आपके व्यवसाय की कॉस्ट कंट्रोल का अहम हिस्सा है। सही जानकारी, सटीक फॉर्मुलेशन और समय‑समय पर अपडेटेड रेट्स का उपयोग करके आप टैक्स में न होने वाली दिक्कतों से बच सकते हैं।
22 सितंबर 2025 (नवरात्रि के पहले दिन) से GST का बड़ा रीसेट लागू होगा। दो-स्लैब ढांचा (5% और 18%) आएगा, 12% और 28% खत्म होंगे और लक्जरी/‘सिन’ गुड्स पर 40% का नया स्लैब लगेगा। कई रोज़मर्रा के सामान सस्ते होंगे, जबकि तंबाकू श्रेणी के कुछ उत्पादों पर नई दरें बाद में लागू होंगी। सरकार 400 से ज्यादा आइटम के दाम पर नजर रखेगी।
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